Kies voor energie voor zzp'ers
Met Jouw Zaak Jouw Energie aan huis kies je voor gemak en aantrekkelijke aanbiedingen. Lees meer over onze energieaanbiedingen voor zzp'ers. We helpen je graag verder.
Is energie zakelijk aftrekbaar?
Energiekosten voor zakelijke doeleinden zijn voor zzp'ers in sommige gevallen gedeeltelijk aftrekbaar. Welk deel van je kosten voor stroom, gas en andere energiebronnen, leggen we graag aan je uit. Inclusief handige linkjes en stappenplannen.
Energiekosten aftrekbaar voor zzp'ers onder deze voorwaarden
Als zzp'er kun je alleen onder strenge voorwaarden een deel van je energiekosten aftrekken van de belasting. Dit zijn de belangrijkste voorwaarden van de Belastingdienst.
1. Je hebt een duidelijk afgebakende werkruimte
Je werkruimte moet een eigen ingang of opgang en sanitaire voorzieningen hebben. Ook moet je de werkruimte kunnen verhuren aan een derde. Werk je in huis aan de keukentafel, in een slaapkamer of op je zolderkamer? Dan zijn de kosten dus niet fiscaal aftrekbaar.
2. Je gebruikt de werkruimte minimaal 70% zakelijk
- Gebruik je de werkruimte minder dan 10% voor je onderneming? Dan zijn je energiekosten zakelijk niet aftrekbaar.
- Gebruik je de werkruimte voor meer dan 10% maar minder dan 90% voor je onderneming? Dan is het afhankelijk of je de werkruimte als privébezit of als ondernemingsvermogen aanmerkt. Gebruik de handige korte vragenlijst van de Belastingdienst om snel je eventuele aftrekmogelijkheden te bepalen. Neem bij twijfel contact op met je belastingadviseur.
- Gebruik je de werkruimte zakelijk voor meer dan 90% voor je onderneming, dan valt je werkruimte onder je ondernemingsvermogen. En zijn je energiekosten zakelijk aftrekbaar van je fiscale winst.
Gebruik de checklists van de Belastingdienst
De Belastingdienst heeft een handige checklist gemaakt. Je krijgt daarin ongeveer 8 vragen over je situatie. En daarna een inschatting of je energiekosten voor je werkruimte (deels) zakelijk aftrekbaar zijn of niet. Natuurlijk passen niet alle mogelijke situaties in de checklist. Dus wat exact voor jou van toepassing is, kan je eigen boekhouder of accountant je het beste uitleggen. Als je deels bent vrijgesteld van btw, kun je waarschijnlijk geen volledige btw-aftrek aanvragen. Op de website van de Belastingdienst vind je ook overzicht met welke zakelijke kosten je mag aftrekken.
Zo bereken je het bedrag aan zakelijke energiekosten
Blijkt uit de check van de Belastingsdienst dat je een bepaald deel van de energiekosten kunt aftrekken? Bereken dan in vier stappen om welk bedrag het gaat.
- Bepaal de totale energiekosten voor het hele huis, voor gas en stroom;
- Bepaal wat het vloeroppervlak is van je werkruimte in vierkante meters (VWR);
- Bepaal wat het totale vloeroppervlak van het huis is in vierkante meters (VWO);
- De energiekosten van je werkruimte = VWR/VWO x totale energiekosten van het huis.
Rekenvoorbeeld
Stel je betaalt jaarlijks € 1.200,- voor energie. Je werkruimte is 20 m² en je huis heeft een totaal oppervlak van 150 m². Dan zijn de energiekosten voor je werkruime 20 / 150 x 1200 = 160. Je kunt dus ongeveer € 160,- als zakelijke kosten aftrekken van de btw op je energierekening.
Btw aftrek van de zakelijke energiekosten
Het zakelijke deel van de energiekosten trek je exclusief btw af van je fiscale winst. De btw op deze energie zakelijk trek je af van je voorbelasting. Zorg wel voor een duidelijke berekening over de verdeling privé en zakelijk energieverbruik. Neem contact op met je belastingadviseur voor meer informatie over je btw aftrek.
Zakelijk of particulier contract?
Of zakelijke energie goedkoper is dan particuliere energie verschilt per situatie. Dit ligt namelijk aan je verbruik en andere factoren waaruit een zakelijke energieprijs is opgebouwd. Bij zowel een zakelijk of particulier contract bieden we met ons product Groen uit Nederland 100% groene stroom. Het stroometiket geeft gedetailleerde informatie over de herkomst van je stroom en de milieueffecten ervan.
Energiekosten van zakelijke apparatuur 100% aftrekbaar
Als je laptop en koffiemachine op je zakelijke balans staan, zijn het aantoonbare bedrijfsmiddelen. En dus zijn de energiekosten daarvan 100% aftrekbaar. Stel: je laptop staat de hele dag aan en je maakt elk uur een cappuccino. Meet het zakelijke verbruik door het maximum stroomverbruik van de apparaten te vermenigvuldigen met het aantal gebruiksuren per dag. De uitkomst deel je door 1000, vermenigvuldigd met het aantal dagen per jaar, om het jaarlijkse kWh-verbruik te berekenen. Vervolgens vermenigvuldig je dit met het tarief per kWh om de aftrekbare energiekosten per jaar te bepalen.
Rekenvoorbeeld
- Bereken het totale vermogen van de apparaten die per dag worden gebruikt:
- Laptop: 50 watt x 8 uur = 400 wattuur (0,4 kilowattuur)
- Koffiemachine: 1000 watt x 1 uur = 1000 wattuur (1 kilowattuur)
- Tel het totale dagelijkse verbruik van de laptop en koffiemachine op:
- 0,4 kWh + 1 kWh = 1,4 kilowattuur per dag
- Om het jaarlijkse kWh-verbruik te berekenen, vermenigvuldig je dit met het aantal dagen per jaar. Laten we aannemen dat er 250 werkdagen per jaar zijn (exclusief weekenden en feestdagen):
- 1,4 kWh/dag x 250 dagen = 350 kilowattuur per jaar
- Nu moet je het tarief per kilowattuur (kWh) weten om de aftrekbare energiekosten per jaar te bepalen. Laten we aannemen dat het tarief €0,15 per kWh is:
- 350 kWh/jaar x €0,15/kWh = € 52,50 aftrekbare energiekosten per jaar
Dit betekent dat je in dit geval € 52,50 per jaar kunt aftrekken als zakelijke energiekosten.
Fiscale voordelen van zonnepanelen en elektrisch rijden voor zzp'ers
Zonnepanelen
Heb je zonnepanelen op je dak en een eigen werkruimte? Bij meer dan 90% privégebruik, ziet de Belastingdienst je de zonnepanelen als privé-investering. Gebruik je aantoonbaar 10% of meer van je stroom zakelijk? Dan kun je een groter deel van de kosten voor de aanschaf en installatie van de zonnepanelen aftrekken.
Je kunt de stroom van je zonnepanelen gebruiken voor je zelfstandige werkruimte, maar ook voor je elektrische bedrijfsauto of andere zakelijke apparatuur. Het is wel belangrijk om een goede administratie bij te houden. Over hoeveel stroom je zakelijk verbruikt in vergelijking met je totale stroomverbruik.
Elektrisch rijden
Het leasen van een elektrische auto levert in sommige gevallen fiscale voordelen op. Weeg dat wel af tegen een vaste contractduur en hogere kilometerkosten bij minder dan 10.000 tot 12.000 kilometer per jaar.
Bij operational lease betaal je een vast maandelijks bedrag inclusief verzekering, wegenbelasting, onderhoud, en afschrijving. Rij je de leaseauto uitstuitend zakelijk, dan zijn al deze kosten aftrekbaar voor de inkomstenbelasting.
Bij financial lease koop je de auto zakelijk met krediet en betaal je in termijnen. Alleen het rentedeel van de maandelijkse betaling is dan aftrekbaar voor de inkomstenbelasting.
Laadpalen
Het installeren van een laadpaal voor je bedrijf, kan ook als zzp'er interessante financiële voordelen hebben. De kosten van een laadpaal zijn in de meeste gevallen fiscaal aftrekbaar. Dit geldt zowel voor de aanschafprijs van de laadpaal zelf, als voor de installatiekosten.
De totale kosten van je laadpaal kun je meestal afschrijven als zakelijke investering. Daarmee verlaag je in je boekhouding je belastbare winst. En dus betaal je dan minder belasting.
Verder kan het zijn dat je in jouw specifieke situatie subsidie kunt krijgen. Check daarvoor de regelgeving op dit moment.
