In bepaalde gevallen komt u als zakelijke energieverbruiker in aanmerking voor een verlaagd energiebelastingtarief of een vrijstelling op uw energiebelasting. Op deze pagina vindt u de bijbehorende energiebelastingverklaringen. Check of dit ook voor u geldt en vul de verklaring in.
Onder bepaalde voorwaarden kunt u aanspraak maken op een lager energiebelastingtarief of zelfs een vrijstelling krijgen. Als u kunt aantonen dat u in aanmerking komt voor een gunstiger tarief, dient u dan de energiebelastingverklaring bij ons in. Dan zorgen wij dat we uw aanvraag zo snel mogelijk verwerken. Er zijn verschillende soorten verklaringen die u hiervoor kunt gebruiken:
Lees eerst de uitleg over het gebruik van onze formulieren:
U klikt op de link van de verklaring behorende bij de regeling waarbij u mogelijk in aanmerking komt voor een lager energiebelastingtarief of een vrijstelling. U komt hiervoor terecht op de website van onze partner Assently.
Vul het formulier volledig in. Vul onderaan het formulier uw volledige naam, e-mailadres en telefoonnummer in en klik op 'Nu ondertekenen'. In de pop-up klikt u op 'Bevestigingscode verzenden'. Op het opgegeven nummer ontvangt u via SMS een bevestigingscode zodat u het formulier met de code kunt ondertekenen.
Onderstaande afbeelding is een voorbeeld:
U ontvangt een kopie van de getekende verklaring per e-mail.
Zodra wij uw verklaring hebben verwerkt, ontvangt u van ons een bevestiging per e-mail.
Hieronder vindt u een overzicht van de energiebelastingverklaringen voor elektriciteit. Bekijk of u in aanmerking komt voor een verlaagd energiebelastingtarief of een vrijstelling.
Als u het verbruik van de energieaansluitingen bij elkaar optelt, valt het totale verbruik mogelijk in een lager belastingtarief. Bekijk of uw situatie gunstig is voor energiebelasting cumulatie.
Dit geldt alleen als alle partijen energiebelasting afdragen aan de Belastingdienst. U kunt daarvoor eenmalig de Verklaring Doorlevering Elektriciteit bij ons indienen (via onze partner Assently). Deze energiebelastingverklaring is voor onbepaalde tijd geldig.
Als u met uw bedrijf specifiek voor zakelijke doeleinden meer dan 10 miljoen kWh elektriciteit per jaar verbruikt, komt u mogelijk in aanmerking voor het tarief zakelijk verbruik. U kunt daarvoor eenmalig de Verklaring Zakelijk elektriciteitsverbruik bij ons indienen (via onze partner Assently). Deze energiebelastingverklaring is voor onbepaalde tijd geldig.
Uw organisatie kan in aanmerking komen voor vrijstelling van de energiebelasting als u elektriciteit opwekt uit hernieuwbare energiebronnen. U kunt hiervoor de volgende verklaring bij ons indienen (via onze partner Assently).
Let op: komt u hiervoor in aanmerking, dan is het nodig om de verklaring jaarlijks vóór 1 januari opnieuw aan te vragen of vóór aanvang van de levering.
U kunt in aanmerking komen voor belastingvoordeel als uw organisatie elektriciteit afneemt die wordt gebruikt voor chemische reductie of elektrolytische of metallurgische procedés (SBI-codes 24 en 25). U kunt hiervoor de volgende verklaringen bij ons indienen (via onze partner Assently):
Verklaring chemische reductie elektrolytische of metallurgische procedés Elektriciteit - 2025
Let op: komt u hiervoor in aanmerking, dan is het nodig om de verklaring jaarlijks vóór 1 januari opnieuw aan te vragen of vóór aanvang van de levering.
U kunt aanspraak maken op de lagere belastingtarieven door eenmalig de Verklaring Walstroom installatie bij ons in te dienen (via onze partner Assently). Deze energiebelastingverklaring is voor onbepaalde tijd geldig.
Daarvoor kunt u eenmalig de Verklaring Energieopslag Elektriciteit bij ons indienen (via onze partner Assently). Deze energiebelastingverklaring is voor onbepaalde tijd geldig.
Deze verklaring is alleen van toepassing op leveringen van elektriciteit aan een organisatorische eenheid die een energieopslagfaciliteit exploiteert. Hiermee wordt voorkomen dat bij elektriciteitsopslag in de keten tweemaal energiebelasting wordt geheven over de levering van elektriciteit.
Vanaf 1 januari 2025 gaat het kabinet stapsgewijs de energiebelastingtarieven op aardgas verhogen. En voert zij vanaf 1 januari 2025 voor ieder glastuinbouwbedrijf een individuele CO2-heffing in. Vanaf 2025 wordt ook voor WKK-systemen de vrijstelling stapsgewijs afgebouwd
Hieronder vindt u een overzicht van de energiebelastingverklaringen voor (aard)gas. Bekijk of u in aanmerking komt voor een verlaagd energiebelastingtarief of een vrijstelling.
Als u het verbruik van de energieaansluitingen bij elkaar optelt, valt het totale verbruik mogelijk in een lager belastingtarief. Bekijk of uw situatie gunstig is voor energiebelasting cumulatie.
Dit geldt alleen als deze partijen energiebelasting afdragen aan de Belastingdienst. U kunt daarvoor eenmalig de Verklaring Doorlevering Gas bij ons indienen (via onze partner Assently). Deze energiebelastingverklaring is voor onbepaalde tijd geldig.
Voor tuinders zijn er speciale regelingen die kunnen bijdragen aan lagere energiekosten. U komt mogelijk in aanmerking voor verlaagde energiebelastingtarieven voor de tuinbouw. U kunt daarvoor eenmalig de Verklaring voor Tuinders bij ons indienen (via onze partner Assently). Deze energiebelastingverklaring is voor onbepaalde tijd geldig.
Gebruikt u een WKK-installatie met een elektrisch rendement van minimaal 30%, ofwel uw installatie wekt elektriciteit op met uitsluitend hernieuwbare energiebronnen. U kunt daarvoor de volgende verklaringen bij ons indienen (via onze partner Assently).
Let op: komt u hiervoor in aanmerking, dan is het nodig om de verklaring jaarlijks vóór 1 januari opnieuw aan te vragen of vóór aanvang van de levering.
Wanneer uw organisatie aardgas afneemt dat niet gebruikt wordt als brandstof, kunt u wellicht in aanmerking komen voor vrijstelling van energiebelasting. U kunt hiervoor de volgende verklaringen bij ons indienen (via onze partner Assently).
Let op: komt u hiervoor in aanmerking, dan is het nodig om de verklaring jaarlijks vóór 1 januari opnieuw aan te vragen of vóór aanvang van de levering.
Hiermee geeft u aan dat u gas gebruikt voor blokverwarming (collectieve verwarming). U betaalt dan voor de hele gaslevering het energiebelastingtarief van kleinverbruikers. U laat dit eenmalig aan ons weten via de Verklaring Blokverwarming (via onze partner Assently). Deze energiebelastingverklaring is voor onbepaalde tijd geldig.
Wanneer uw organisatie gebruik maakt van CNG, kunt u in aanmerking komen voor een lager energiebelastingtarief voor het aardgasgebruik van uw CNG-vulstation. U kunt daarvoor eenmalig de Verklaring CNG vulstation bij ons indienen (via onze partner Assently). Deze energiebelastingverklaring is voor onbepaalde tijd geldig.
U kunt in aanmerking komen voor belastingvoordeel als uw organisatie gas afneemt die wordt gebruikt voor metallurgische procedés (SBI-codes 24 en 25). U kunt hiervoor de volgende verklaringen bij ons indienen:
Let op: komt u hiervoor in aanmerking, dan is het nodig om de verklaring jaarlijks vóór 1 januari opnieuw aan te vragen of vóór aanvang van de levering.
Vervaardigt uw bedrijf glas(werk), keramische producten, cement, kalk, gips, kalkzandsteen, cellenbeton of steenwol? Dan kunt u in aanmerking komen voor vrijstelling van energiebelasting voor het aardgas dat u gebruikt voor mineralogische procedés. U kunt daarvoor de volgende verklaringen bij ons indienen.
Let op: komt u hiervoor in aanmerking, dan is het nodig om de verklaring jaarlijks vóór 1 januari opnieuw aan te vragen of vóór aanvang van de levering.
Als wij geen verklaring van u ontvangen, passen wij de reguliere belastingtarieven toe. Dit betekent dat u een hoger belastingtarief betaalt dan eigenlijk nodig is.
Alleen als u uw verklaring vóór aanvang van levering of vóór 1 januari naar ons opstuurt, kunnen wij de tijdige toepassing van de verlaagde belastingtarieven of de vrijstelling op belasting garanderen. Bij ontvangst van een verklaring gaat het 'nieuwe' energiebelastingtarief in bij de eerstvolgende factuur. Let op: dit kan niet met terugwerkende kracht worden gecorrigeerd.
Voor elke aansluiting waarvoor u een energiebelastingverklaring wilt aanvragen, vult u een apart formulier in. Sommige verklaringen moet u elk jaar opnieuw indienen voor 1 januari of vóór aanvang van de levering. Komt u in aanmerking voor cumulatie van uw totale verbruik, dan is het voldoende om naast de cumulatieverklaring één energiebelastingverklaring in te dienen voor alle EAN's.
Tuinders die gas gebruiken om met verwarming het groeiproces van hun tuinbouwproducten te bevorderen, komen in aanmerking voor een lager belastingtarief. Het enige wat u als tuinder hoeft te doen, is het invullen van de tuinderverklaring. U komt alleen in aanmerking voor een lager energiebelastingtarief als u gas gebruikt om het groeiproces van uw tuinproducten te versnellen. Met tuinbouwproducten worden bedoeld: groenten, fruit en sierteeltproducten.
Denk bijvoorbeeld aan:
Als u een bedrijfslocatie met meerdere aansluitingen hebt, dan is de kans groot dat u minder energiebelasting hoeft te betalen. Dat komt doordat u het verbruik van de verschillende aansluitingen bij elkaar mag optellen. Als u meerdere elektriciteitsmeters en/of gasmeters op één locatie hebt, moet u het energiegebruik in bepaalde gevallen bij elkaar optellen. Dat heet ‘cumulatie van gebruik’. Dat is vaak gunstig omdat de kans groot is dat daardoor een (groter) deel van uw verbruik in een lagere belastingschijf valt.
Het aantal aansluitingen voor de energiebelasting bepaalt ook de hoogte van de vermindering energiebelasting die u krijgt op de levering van elektriciteit. Het is daarom belangrijk om te weten of cumulatie ook voor uw bedrijf geldt.
