De overheid wil dat we zuiniger omgaan met energie. Daarom betalen we met z'n allen energiebelasting. Maar hoe zit dat zakelijk gezien eigenlijk? Hieronder leggen we uit wat energiebelasting is, hoe het wordt berekend en welke zakelijke regelingen er zijn. Op deze pagina vindt u dus alles wat u moet weten over zakelijke energiebelasting.
Energiebelasting is een heffing over het verbruik van energie (zowel aardgas als elektriciteit). De hoogte van de energiebelasting wordt jaarlijks door de overheid vastgesteld en is voor iedere energieleverancier gelijk. De overheid wil met deze belasting de CO2-uitstoot verminderen en het verbruik van energie terugdringen.
Door ook de energiebelasting voor aardgas te verhogen en de energiebelasting voor elektriciteit te verlagen, stimuleert de overheid bedrijven en huishoudens om te kiezen voor elektrische warmteopties, zoals warmtepompen. Of voor duurzame warmteopties, zoals aardwarmte.
Naast de kosten voor uw energieverbruik brengt uw energieleverancier u energiebelasting (EB) in rekening. Dat doet zij namens de Belastingdienst. De energiebelasting bestaat uit twee delen:
U krijgt vermindering van energiebelasting (voorheen de heffingskorting) als we elektriciteit leveren aan een pand waarin mensen kunnen verblijven en wanneer er ook daadwerkelijk elektriciteit wordt verbruikt. In dat geval heeft u een aansluiting met een verblijfsfunctie.
De hoeveelheid energiebelasting die u betaalt is direct gekoppeld aan het aantal kWh (elektriciteit) en m3 (gas) dat u op jaarbasis verbruikt. In beide gevallen is het opgebouwd uit staffels. Bij een hoger energieverbruik komt u in een hogere zone. De tarieven worden over het algemeen lager wanneer u in een hogere verbruikszone komt. Dus hoe meer energie u verbruikt, hoe lager de tarieven zijn.
Ieder kalenderjaar veranderen de energiebelastingtarieven. Zowel de voorlopige als de definitieve tarieven vermelden wij jaarlijks op onze website op de pagina Tarieven energiebelasting.
De tarieven voor energiebelasting vindt u in het specificatieblok op uw maandfactuur of jaarafrekening. Op de voorschotfactuur ziet u geen specificatieblok. Wel zorgen we dat we de juiste tarieven verwerken in het voorschotbedrag.
In het Belastingplan 2023 heeft de regering voorgesteld om het energiebelastingstelsel te vereenvoudigen door de tarieven voor de opslag duurzame energie- en klimaattransitie (ODE) op te nemen in de energiebelasting. Het gevolg hiervan is dat alle ODE-tarieven voor het jaar 2023 € 0,00 zijn. Vanaf 2024 is de ODE formeel afgeschaft.
We betalen met z'n allen energiebelasting. Maar hoeveel energiebelasting betaalt u zakelijk gezien eigenlijk voor uw grootverbruik? Hieronder vindt u in één overzicht per zone wat de meest recente energiebelasting tarieven zijn.
In bepaalde gevallen komt u als zakelijke energieverbruiker in aanmerking voor een verlaagd energiebelastingtarief of een vrijstelling. Op deze pagina vindt u de energiebelastingverklaringen. Check of dit ook voor u geldt en vul de verklaring in.
In bepaalde gevallen kunt u als zakelijke energieverbruiker in aanmerking komen voor een verlaagd energiebelastingtarief of vrijstelling op uw energiebelasting. Bijvoorbeeld als uw bedrijf aardgas en elektriciteit gebruikt om zelf elektriciteit op te wekken.
Wanneer u zelf energie opwekt en dit teruglevert aan het net, betaalt u alleen over het netto energieverbruik (energie)belasting. Het netto energieverbruik is het verschil tussen de hoeveelheid verbruikte elektriciteit en de teruggeleverde elektriciteit. Kies voor zonnepanelen en verlaag uw energieverbruik.
Vanaf 1 januari 2025 gaat het kabinet stapsgewijs de energiebelastingtarieven op aardgas verhogen. En voert zij vanaf 1 januari 2025 voor ieder glastuinbouwbedrijf een individuele CO2-heffing in. Vanaf 2025 wordt ook voor WKK-systemen de vrijstelling stapsgewijs afgebouwd
